La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) prevé que en 2027 los ingresos tributarios representen 15.9 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB), frente al 14.7 por ciento registrado al cierre de 2024 y el 12.7 por ciento de 2018.
En reunión con legisladores en la Cámara de Diputados, Carlos Gabriel Lerma Cotera, subsecretario de Ingresos de la dependencia, señaló que la política económica para el próximo año busca garantizar los derechos sociales y el bienestar de la población.
Además de impulsar la inversión productiva en el marco del Plan México, así como preservar la estabilidad macroeconómica y la sostenibilidad de las finanzas públicas.
En este contexto, explicó que el gobierno federal busca fortalecer los ingresos públicos mediante una mayor eficiencia en la administración tributaria, el combate a prácticas de evasión y elusión fiscal.
“Recaudar con justicia permite sostener la atención médica, la educación y los apoyos a quienes más lo necesitan y también, por supuesto, construir la infraestructura que requiere el desarrollo del país”, señaló.
Lerma agregó que la propuesta busca que los contribuyentes participen conforme a su capacidad económica, mientras los recursos públicos se administran con responsabilidad, transparencia y sentido social.
Prevé ingresos tributarios históricos en 2027
Para 2027, la Secretaría de Hacienda estima ingresos presupuestarios por 9.156 billones de pesos, cifra que representaría un máximo histórico y sería 344 mil millones de pesos superior al cierre estimado de 2026.
Los ingresos tributarios también alcanzarían un nivel récord, con 6.264 billones de pesos, lo que implicaría un crecimiento real de 5.9 por ciento respecto a 2026.
“Estos avances se están logrando sin una reforma fiscal de por medio”, destacó Lerma.
El subsecretario señaló que en los últimos tres años la recaudación habría aumentado 1.2 puntos porcentuales del PIB, con lo que para 2027 se espera que los ingresos tributarios alcancen 15.9 por ciento del producto.
Menos deducciones para empresas
Aunque la propuesta no contempla elevar las tasas de los impuestos, la iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación 2027 plantea modificaciones a la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) para fortalecer la base gravable de las empresas y combatir operaciones simuladas.
Lerma explicó que se propone limitar determinadas deducciones hasta por 96.66 por ciento de los ingresos, así como el uso de pérdidas fiscales hasta 50 por ciento de la utilidad del ejercicio en curso.
La medida estaría dirigida a empresas con ingresos superiores a 50 millones de pesos y no aplicaría a personas físicas, contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (Resico), empresas de reciente creación ni al sector primario, entre otros casos.
“Las deducciones y las pérdidas que se están pretendiendo limitar en el ejercicio no se pierden”, aclaró el subsecretario.
Como parte de la propuesta, el plazo para aplicar las pérdidas fiscales se ampliaría de diez a veinte años.
Amplían el Resico para pymes
El Paquete Económico 2027 también contempla modificaciones al Régimen Simplificado de Confianza con el objetivo de facilitar el cumplimiento fiscal de pequeñas y medianas empresas.
La propuesta plantea elevar de 3.5 a 5 millones de pesos el límite de ingresos para que las personas físicas puedan tributar bajo este régimen, mientras que para las personas morales aumentaría de 35 a 50 millones de pesos.
Además, Hacienda propone un mecanismo opcional para que los contribuyentes del Resico simplifiquen el pago del IVA mediante una tasa efectiva de siete por ciento sobre los ingresos y una sola declaración para ISR e IVA.
Bajan retención por intereses
Entre las medidas incluidas en la iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación también destaca el ajuste a la tasa de retención por intereses.
La propuesta contempla reducirla de 0.90 a 0.68 por ciento sobre el interés real, debido a las expectativas de menores tasas en el sistema financiero.
Lerma explicó que este cambio no representa un aumento de impuestos, sino un ajuste a la retención en función de las perspectivas para el próximo año.
“No estamos cambiando los impuestos, simplemente es la tasa de retención y, en este caso, reconociendo las expectativas para el siguiente año, se está ajustando a la baja en beneficio de los ahorradores”, explicó.
Fiscalización busca financiar gasto social e inversión
El subsecretario destacó que el fortalecimiento de los ingresos permitirá financiar las prioridades del gobierno federal, entre ellas los programas sociales, los servicios públicos y la inversión en infraestructura.
Para 2027, se estiman participaciones a estados y municipios superiores a 112 mil millones de pesos, un aumento real de 4.4 por ciento respecto al cierre estimado de 2026.
Lerma sostuvo que el gobierno continuará utilizando herramientas tecnológicas para mejorar la fiscalización y facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
“El paquete que estamos sometiendo a su consideración busca financiar el bienestar de las familias, acompañar la inversión productiva y preservar finanzas públicas sostenibles sin crear o incrementar impuestos existentes”, concluyó.
KL