Un Tribunal Federal abrió la puerta para que se actúe legalmente contra el empresario Alberto Sentíes Palacio, 'Lord Ferrari', quien es señalado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) como presunto responsable de los delitos de defraudación fiscal equiparada y defraudación fiscal, por un monto total de 16 millones 595 mil 564 pesos.
Por unanimidad, el Noveno Tribunal Colegiado en Materia Penal en la Ciudad de México amparó la resolución de Hacienda que determinó no vincular a proceso a la persona mencionada, bajo el argumento de que había fenecido el plazo legalmente para actuar en su contra.
La resolución ordena dejar sin efecto la decisión de no vinculación a proceso, emitida el 11 de octubre de 2023, en la cual el juez de control estimó que el caso no puede ser juzgado de nuevo, fallo que representó un revés para la Fiscalía General de la República (FGR).
Ante esa situación, la Secretaría, como autoridad afectada, interpuso un amparo directo y obtuvo la protección de la justicia.
“Lo procedente es conceder a la moral oficial quejosa SHCP, para que el Primer Tribunal Penal de este Circuito deje insubsistente la sentencia reclamada”, mencionó la resolución.
En su lugar, ahora se deberá dictar otra resolución en la que se declare que no se actualiza la figura de la preclusión, y por ende, la acción penal no se encuentre extinguida.
Toda vez que la presentación se realice dentro de los cinco años continuos e ininterrumpidos que al efecto señala el artículo 100, párrafo primero, del Código Fiscal de la Federación en su texto vigente en la época de los hechos.
“En atención al principio de inmediación, se deberá designar nuevo juzgador, quien previa citación de las partes, lleve a cabo nuevamente el desarrollo de la audiencia inicial, para finalmente, dictar la resolución que en derecho proceda”.
Acusaciones fiscales
De acuerdo con el expediente judicial, el 29 de marzo de 2016, el señalado presentó en el portal de internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT), su declaración anual por el ejercicio fiscal de 2012, respecto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), en la que manifestó que había tenido ingresos acumulables por la cantidad de 11 millones 889 mil 996 pesos.
“Sin embargo, en dicho ejercicio obtuvo ingresos acumulables por 37 millones 403 mil 043 pesos; con ello manifestó ingresos menores a los realmente obtenidos y omitió el pago del referido impuesto, por la cantidad de 11 millones 117 mil 663 pesos.
Además, Hacienda detalló que, el 29 de marzo de 2016, el empresario presentó su declaración anual por el ejercicio fiscal del 2013, en la que manifestó haber obtenido ingresos acumulables, por la cantidad de 14 millones 735 mil 261 pesos.
Sin embargo, obtuvo la cantidad de 18 millones 606 mil 836 pesos como ingresos acumulables , es decir, manifestó ingresos menores a los realmente obtenidos, omitiendo así el pago del referido impuesto por la cantidad de 5 millones 477 mil 901 pesos.
¿Quién es 'Lord Ferrari'?
Sentíes Palacios fue detenido en Miami, Florida, en Estados Unidos, el 20 de octubre de 2016, luego de que agentes del Departamento de Seguridad Nacional en coordinación con agentes de Interpol, lo localizaron en atención a una 'ficha roja'.
El empresario cobró notoriedad a partir de la golpiza que su escolta, Sergio González Ibarra, le propinó a Jair Alberto Gómez de la Paz en la avenida Viaducto Tlalpan, el 11 de marzo de 2016, durante un incidente de tránsito, cuando viajaba en un Ferrrari.
Días después, el cadáver de González Ibarra fue localizado en el hotel Ibiza de Atizapán de Zaragoza, donde ingresó un día antes con otro nombre; las autoridades mexiquenses y de la Ciudad de México certificaron que el deceso del escolta se debió por causas naturales.
AG