La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) analiza hacer cambios en las auditorias para evaluar el cumplimiento de las disposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos ilícitos y financiamiento al terrorismo. De ser oficializados dichas modificaciones, la dependencia establecería requisitos mínimos para la contratación de personas morales y auditores en la elaboración de informes de auditoría.
A través de un documento publicado en la Comisión Nacional de Mejora Regulatoria (Conamer), la Secretaría pretende establecer procedimientos y requisitos para que los sujetos supervisados elaboren y hagan cumplir, de manera más detallada, los informes de auditoría, que tiene como finalidad establecer medidas para prevenir operaciones ilícitas o el financiamiento al terrorismo.
De ser publicado dicho acuerdo en el Diario Oficial de la Federación, el auditor ahora deberá reunir ciertas características como:
- Contar al menos con licenciatura, tener tres años de experiencia en la materia de prevención de operaciones ilícitas.
- Contar con el certificado vigente al momento de elaborar y firmar el informe de auditoría.
- No haber sido sentenciado por el delito de patrimonio.
- No estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempeñar un empleo en el servicio público.
- No ser consejero o directivo de sujetos privados.
- No formar parte de órganos de gobierno.
- No tener litigios pendientes.
- No tener supervisión vigente de algún registro para fungir como auditor.
En cuanto al informe, deberá de tener también una metodología específica:
- El auditor deberá recabar información pertinente de la realización de su trabajo.
- Un análisis de riesgos.
- Una revisión de toda la documentación que debe ser asentada y presentada al sujeto supervisor, entre otras adecuaciones.
Los Sujetos Supervisados deberán conservar toda la información y documentación que se genere con motivo de los presentes lineamientos por un periodo no menor a cinco años, contados a partir de que remitan su Informe de Auditoría y mantenerla a disposición de la Comisión.
De ser oficializados, estos lineamientos entrarán en vigor al día siguiente de su publicación y se abrogarán los lineamientos establecidos desde el 19 de enero de 2017.
LP