Cada año en México, los contribuyentes deben presentar su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), proceso en el cual se puede restar ciertos gastos personales de los ingresos, lo que puede ayudar a reducir el monto de impuestos a pagar o incluso generar un saldo a favor.
De acuerdo con el SAT, las deducciones personales son gastos que las personas físicas pueden disminuir de sus ingresos acumulables al momento de presentar su declaración anual, siempre que cumplan con algunos requisitos fiscales.
¿Qué gastos se pueden deducir en la declaración anual?
Según el SAT, existen diversos gastos personales que pueden incluirse como deducciones en tu declaración anual. Entre los principales se encuentran:
Gastos de salud
El SAT señala que los contribuyentes pueden deducir distintos gastos relacionados con la salud, entre ellos:
- Honorarios médicos y dentales
- Servicios profesionales de psicología y nutrición
- Gastos hospitalarios
- Honorarios de enfermeras
- Análisis y estudios clínicos
- Compra o renta de aparatos para rehabilitación
- Prótesis
- Lentes ópticos graduados
- Primas de seguros de gastos médicos mayores
Estos gastos pueden deducirse cuando se realizan para el ti, tu cónyuge, hijos, padres, abuelos o nietos.
Educación
También es posible deducir colegiaturas en escuelas privadas con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato, pero hay límites anuales para estas:
- Preescolar: hasta 14,200 pesos
- Primaria: hasta 12,900 pesos
- Secundaria: hasta 19,900 pesos
- Profesional técnico: hasta 17,100 pesos
- Bachillerato: hasta 24,500 pesos
El transporte escolar también puede deducirse, pero solo si es obligatorio en la institución educativa.
Otros gastos deducibles
Otros gastos personales que pueden incluirse en la declaración anual son:
- Gastos funerarios de familiares directos
- Donativos a instituciones autorizadas
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios para vivienda
- Aportaciones voluntarias o complementarias para el retiro
- Depósitos en cuentas especiales de ahorro
Requisitos para que un gasto sea deducible
De acuerdo con el SAT, para que un gasto pueda considerarse como una deducción personal debe cumplir con ciertas condiciones. Entre los requisitos más importantes están:
- Contar con factura electrónica (CFDI)
- Verificar que el RFC del contribuyente esté correcto en el comprobante
- Confirmar que el concepto del servicio sea el adecuado
- Haber realizado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, tarjeta de débito o cheque nominativo
El SAT advierte que los pagos realizados en efectivo no son deducibles, por lo que es importante utilizar medios electrónicos o bancarios.
¿Cuánto es lo máximo que se puede deducir en la declaración anual?
De acuerdo con la autoridad fiscal, el monto total de deducciones no puede exceder cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, o 15 por ciento del total de los ingresos del contribuyente, incluidos los exentos.
Se aplicará siempre la cantidad que resulte menor.
Además, el SAT precisa que las personas que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no pueden aplicar deducciones personales.
¿Qué debes revisar en tus facturas antes de tu declaración?
El SAT recomienda revisar las facturas de los gastos que deducir ás en tu declaración anual para evitar errores. Entre los puntos que deben verificarse están tu RFC, que tenga uso de CFDI, que la factura sea por el servicio adquirido y que el métodod e pago sea válido.
Para que puedas realizar tu declaración anual más fácil, ten prpesente solicitar facturas a lo largo del año y tener organizados tus comprobantes, así podrás disminuir tu pago de impuestos y hasta tener un saldo a favor.
YRH