Si viajas constantemente debido a tu trabajo y eres una persona física con actividad empresarial o prestas servicios profesionales, debes tomar en cuenta que los gastos que realizas pueden ser deducibles de impuestos, siempre y cuando compruebes que es por negocios y no por placer.
De acuerdo con la plataforma de servicios financieros Coru.com existen condiciones básicas para la deducción de gastos por motivos de viaje de trabajo, los cuales se determinan en la Ley de Impuesto Sobre la Renta o ISR.
Dicha ley refiere que existen cuatro rubros importantes a la hora de viajar: hospedaje, alimentos, transporte y renta de automóvil, de los cuales el transporte, no tiene un monto límite debido a que no es posible controlar el precio que imponen las aerolíneas o los autobuses.
¿Qué deducciones puedes realizar?
La Ley de Impuestos Sobre la Renta determina en los artículos 27 y 28 que las deducciones deben ser gastos estrictamente indispensables, por eso se considera el hospedaje, la alimentación y la transportación.
¿Cómo deducir tus gastos?
Es indispensable que tus pagos se realicen a través de tarjeta bancaria de crédito, débito o transferencia.
Tener todos los comprobantes que avalen los gastos con tus gastos fiscales: nombre o razón social de quien lo expide, domicilio y número de identificación fiscal, así como fecha y lugar donde se expidió, la descripción del producto o servicio que se prestó y el RFC de la persona que deducirá el gasto.
"Las personas asalariadas que laborando dentro de una empresa deben entregar sus comprobantes de manera digital al departamento contable", refiere Corum.com
¿Cuál es el tope en las deducciones?
- Los hospedajes en el extranjero con un monto superior a los 3 mil 850 pesos por día. Si el hospedaje es en México, no se establece un límite.
- Si los gastos de alimentos en el extranjero superan los mil 500 pesos diarios por beneficiario, en el interior de la República Mexicana es de 750 diarios.
- Si rentas un automóvil para transporte personal en el extranjero no debes rebasar los 850 pesos diarios; sin embargo, no hay un límite en el transporte de manera general si se trata de avión, taxi o autobús.
¿Qué es una persona física con actividad empresarial?
Una persona física con actividad empresarial es aquella dueña de un negocio, desde una tiendita hasta un minisúper, de abarrotes, refaccionaria, ferretería, guarderías, kínder, escuela, cantina, cocina económica, cafetería, restaurante, por mencionar algunas.
Entre las obligaciones de pertenecer al régimen de persona física son:
- Inscripción y actualización del RFC.
- Expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT para deducir y acreditar fiscalmente.
- Si no se generan ingresos mayores a los 2 millones de pesos al año, se podrá únicamente registrar ingresos, gastos e inversiones. Si se pasan de esta cantidad entonces se tendrá que llevar la contabilidad en un sistema electrónico.
¿Quiénes son los prestadores de servicios profesionales?
Una persona que presta servicios profesionales o un trabajar por honorarios son, por ejemplo, aquellos que se desempeñan en abogacía, contaduría, medicina, consultoría, entre otras; que obtienen sus ingresos de manera independiente por prestar sus servicios a empresas, dependencias de gobierno o personas físicas.
Las obligaciones de este régimen contemplan:
- Inscripción y actualización del RFC.
- Expedición de facturas que incluyan el sello digital del SAT.
- Efectuar retenciones del ISR cuando pagues sueldos o salarios a los trabajadores.
- Entregar constancia de las percepciones que pagaste y de las retenciones que efectuaste a tus empleados.
MRA