Sabías que ahorrar de manera voluntaria en tu cuenta de Afore hace que tengas beneficios fiscales, es decir, puedas deducir impuestos, si desconocías esta ventaja, aquí te decimos cómo se determina.
La Ley del Impuesto Sobre la Renta señala la posibilidad de tener beneficios fiscales por un ahorro voluntario en tu Afore, siempre y cuando mantengas dicho ahorro en tu cuenta individual hasta que cumplas 65 años.
En otras palabras, los recursos que aportes al ahorro para el retiro se resta del ingreso total que obtienes en el año y, por lo tanto, no tienes que pagar ISR de ese ingreso.
Lo que debes tomar en cuenta es que dependiendo del tipo de aportación, es el beneficio fiscal, de las tres formas que existen, sólo en dos puedes hacer tus deducciones.
Aportación voluntarias de corto plazo:
Se refiere a las aportaciones voluntarias que puedes realizar en comercios, así como en la Afore Móvil que, justo por ser de corto plazo, no tienen beneficio fiscal; sin embargo, se pueden realizar retiros a partir de 2 meses o más, según lo establezca tu Afore.
En este caso, la retención del ISR es de una tasa del 1.04 por ciento.
Aportaciones complementarias de retiro:
Puedes disponer de éstas, únicamente, si como trabajador tienes derecho a disponer de las aportaciones obligatorias. Cuentan con una deducción de hasta 10 por ciento de tu ingreso, sin embargo, tus aportaciones no deben exceder 5 veces el valor de la UMA (Unidad de Medida y actualización) que es de 84.492 pesos, misma que al año suma 154 mil 110 pesos.
¿Qué es la UMA?
De acuerdo con el Inegi, la Unidad de Medida y Actualización es la referencia económica en pesos para determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, de las entidades federativas, así como en las disposiciones jurídicas que emanen de todas las anteriores.
Si retiraras el dinero antes de los 65 años se aplicaría un 20 por ciento de impuesto anual.
Aportaciones voluntarias con perspectiva de inversión de largo plazo
Si depositas en la subcuenta de inversión a largo plazo, puedes restar el importe de esta aportación del ISR, hasta por 152 mil pesos por cada ejercicio fiscal, que es anual.
Es de destacar que las aportaciones deben permanecer 5 años invertidas. Si realizas un retiro después de 5 años, la retención del impuesto se genera sobre los rendimientos que generan esas aportaciones con una tasa del 1.04 por ciento, pero si retiras antes de los 5 años, como se estipula, no se aplicará el estímulo fiscal.
En los últimos dos casos, debes considerar , que si antes de retirarte decides sacar dinero del fondo, deberás pagar el impuesto correspondiente de dicho ahorro, con tasas no mayores a las que se encontraban vigentes al momento en que iniciaste la inversión.
¿Cómo deducir las aportaciones ante el SAT?
- Realiza las aportaciones voluntarias por los canales que ofrece tu Afore, es decir: ventanilla, domiciliación, vía nómina, transferencia o Afore Móvil.
- Guarda los comprobantes.
- Solicita a tu Afore el comprobante total de aportaciones voluntarias que realizaste durante el año en diciembre.
- En la declaración anual de impuestos, que se realiza en abril, en el rubro de Deducciones Personales, indica: a) “Concepto”: Aportaciones Voluntarias hechas al SAR. B) “Monto”, pon la cantidad de aportaciones voluntarias.
lvm