Cada año, miles de contribuyentes en México presentan su declaración anual sin aprovechar todas las deducciones personales a las que tienen derecho.
Esto no solo implica pagar más impuestos de los necesarios, sino también perder la posibilidad de recibir una devolución por parte del SAT.
Uno de los apartados más importantes es el de los gastos médicos, aunque no es el único. Entender qué sí aplica y bajo qué condiciones puede marcar una diferencia real en el resultado de tu declaración.
¿Qué gastos médicos sí puedes deducir?
Aunque muchas personas lo asocian únicamente con consultas o cirugías, el concepto es mucho más amplio. El SAT permite incluir distintos servicios relacionados con la salud, siempre que estén correctamente facturados.
Entre los principales gastos médicos deducibles están:
- Honorarios médicos
- Consultas y tratamientos dentales
- Servicios de psicología y nutrición
- Gastos por hospitalización (quirófano, anestesia, recuperación)
- Análisis clínicos y estudios de laboratorio
- Prótesis
- Compra o renta de aparatos de rehabilitación
- Honorarios de enfermería
- Medicinas incluidas en facturas de hospital (no de farmacia)
- Lentes ópticos graduados (hasta 2,500 pesos al año)
Un punto clave es que estos gastos también pueden aplicar si fueron para familiares directos como pareja, padres, hijos o abuelos, siempre que no superen el límite de ingresos establecido.
Otros gastos personales que también puedes deducir
Además de la salud, hay otros pagos que pueden ayudarte a reducir tu carga fiscal y aumentar la posibilidad de saldo a favor. Algunos de los más relevantes son:
- Primas de seguros de gastos médicos mayores
- Colegiaturas en escuelas privadas con validez oficial
- Aportaciones voluntarias al retiro (AFORE)
- Intereses reales de créditos hipotecarios
- Gastos funerarios
- Donativos a instituciones autorizadas
En el caso de las colegiaturas, existen límites anuales dependiendo del nivel educativo, que van desde preescolar hasta bachillerato.
Los requisitos que hacen válida la deducción
Más allá del tipo de gasto, hay condiciones que deben cumplirse sí o sí. La más importante es contar con la factura electrónica (CFDI) a tu nombre y con tu RFC correcto.
También es indispensable que el pago se haya realizado con medios electrónicos como tarjeta, transferencia o cheque. Los pagos en efectivo no son deducibles, aunque tengas comprobante.
Otro detalle que suele pasarse por alto es el uso de CFDI, que debe coincidir con el tipo de gasto (por ejemplo, D01 para gastos médicos).
Lo que NO te va a aceptar el SAT
Así como hay gastos que ayudan, hay otros que definitivamente quedan fuera. Entre los más comunes están:
- Medicinas compradas en farmacia
- Gastos sin factura
- Pagos en efectivo
- Conceptos adicionales en hospitales como cafetería o florería
- Gastos médicos de mascotas
Además, si en una misma factura se incluyen conceptos no deducibles, podrías perder parte del beneficio.
Finalmente, es importante considerar que las deducciones personales tienen un tope. Para este ejercicio fiscal, no pueden exceder el monto menor entre cinco veces la UMA anual (213,973.20 pesos) o el 15% de tus ingresos.
JCM